🌟 Introduction
यदि आपने हाल-ही में अपनी आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल की है और कुछ समय बाद आपके नाम से एक “Notice” आया है — जिसमें लिखा है “Income Tax Demand Notice 143(1)” या “Income Tax Demand Notice 143(1)” — तो यह लेख आपके लिए है। Bcz बहुत लोगों के लिए यह डर-का विषय बन जाता है, लेकिन अधिकांश मामलों में यह सिर्फ एक सूचना होती है, बड़ा फैसला नहीं।
Table of Contents
ऑरिजनल भाषाई स्रोत और लिंक भी दिए गए हैं ताकि आप भरोसे से आगे बढ़ सकें।
📘 Section 143(1) क्या है? / What is Income Tax Demand Notice 143(1)?
Section 143(1), Income‑tax Act, 1961 के अंतर्गत है और यह उस प्रक्रिया को परिभाषित करता है जब टैक्स विभाग आपके द्वारा दाखिल की गई ITR को प्रारंभिक रूप से प्रोसेस करता है। Indian Kanoon+2The Legal School+2
संक्षिप्त में:
- आपने ITR दाखिल की है।
- टैक्स विभाग की कंप्यूटर प्रणाली उस return में त्रुटि, मैनुअल चेक या डेटा मिस्टमैच खोजती है। IndiaFilings+1
- उसके बाद विभाग आपको एक Intimation / Demand Notice भेजती है जिसमें बताया जाता है कि आपकी declared income, deduction आदि ठीक हैं या कुछ adjustment किए गए हैं। Tax2win+1
- यह notice हर बार दोष-सूचक नहीं होती — कभी-कभी सिर्फ “आपकी रिटर्न स्वीकार कर ली गई है” जैसी सूचना होती है। BankBazaar+1
🕒 क्यों और कब आती है Income Tax Demand Notice143(1)? / Why & When?
आपको Income Tax Demand Notice143(1) से सम्बंधित notice इसलिए मिल सकती है क्योंकि:
- आपके ITR में गणितीय त्रुटि (arithmetical error) पाई गई हो। ClearTax+1
- आपने कोई deduction या claim किया है जो return में दिख रहा है लेकिन पुष्टि योग्य नहीं है। Tax2win+1
- आपके Form 26AS या employer/bank-data से आपके declared income match नहीं कर रही। IndiaFilings+1
- आपने return में कोई प्राथमिक जानकारी छोड़ी हो या deadline-के बाद submit किया हो।
- विभाग ने तय अवधि के भीतर notice जारी की है — सामान्यतः ITR दाखिल होने के अगले वित्तीय वर्ष के अंत से 9 महीने के भीतर। ClearTax+1
📄 Income Tax Demand Notice 143(1) में क्या लिखा होता है? / What does the Notice contain?
जब आपको Income Tax Demand Notice 143(1) मिलता है या section 143(1) Intimation Notice, तो उसमें निम्न बातें शामिल हो सकती हैं:
- आपका नाम, PAN, आकलन वर्ष (Assessment Year)
- ITR फाइलिंग डेट, acknowledgement नंबर
- आपके द्वारा बताया गया income, deduction व विभाग द्वारा निर्धारि्त income
- यदि कोई राशि देय हुई हो (Tax/Interest) या जो refund हो रही है
- वह कारण/adjustment जिसे विभाग ने किया है (उदाहरण-स्वरूप TDS mismatch)
- प्रतिक्रिया देने की अंतिम तिथि या दिशा-निर्देश
यदि नोटिस में demand (राशि देय) हो तो वह हुआ जैसे “Tax ₹ X, Interest ₹ Y” – उस पर तुरंत कार्रवाई करनी चाहिए।
✅ Income Tax Demand Notice 143(1) पर क्या करें? / What Should You Do?
अगर आपको यह Income Tax Demand Notice 143(1) मिला है — तो निम्न स्टेप्स अपनाना बुद्धिमानी है:
- Notice को ध्यान से पढ़ें — PAN, assessment year, राशि आदि सुनिश्चित करें।
- ITR पोर्टल में लॉगीन करें — e-Filing > My Account > Intimation / Demand Details
- Mismatch समझें — आपका data क्यों adjust हुआ, उसकी वजह जानें।
- अगर आप सहमत हैं — देय राशि का challan बना लें और “e-Pay Tax” द्वारा भुगतान करें।
- अगर आप असहमत हैं — रिफाइल करें / रेक्टिफाई करें / objection दाखिल करें।
- प्रमाण सुरक्षित रखें — Payment receipt, screenshot, PDF copy आदि।
- टैक्स सलाहकार से संपर्क करें — अगर बिलकुल स्पष्ट नहीं हो रहा हो।
📄 Income Tax Demand Notice Response Procedure (Step-by-Step)
यहाँ हम जानते हैं कि Income Tax Demand Notice ka jawab kaise dena hai 👇
✅ Step 1: Notice ध्यान से पढ़ें
सबसे पहले Notice को अच्छे से पढ़ें। PAN, Assessment Year, Amount, और DIN (Document Identification Number) verify करें।
Notice में reason और due date स्पष्ट दी होती है।
(Ref: IndiaFilings Knowledge Hub)
✅ Step 2: Income Tax Portal पर लॉग इन करें
अपने Income Tax e-Filing Portal पर जाएँ।
Dashboard → Pending Actions → “Response to Outstanding Demand” पर क्लिक करें।
यहाँ आपकी सभी pending demands दिखाई देंगी।
✅ Step 3: Response Type चुनें
आपको दो मुख्य विकल्प मिलेंगे 👇
- “Demand is correct” → यदि आप मानते हैं कि राशि सही है, तो payment करें।
- “Disagree with demand (in full or in part)” → यदि आप असहमत हैं, तो कारण दें और प्रमाण अपलोड करें।
(Ref: IncomeTax.gov User Manual)
✅ Step 4: Supporting Documents Upload करें
अपना जवाब मजबूत बनाने के लिए यह documents रखें:
- Form 16 या 16A
- Form 26AS और Annual Information Statement (AIS)
- Investment Proofs (ELSS, LIC, etc.)
- Payment Challan (यदि पहले से भुगतान किया है)
✅ Step 5: Response Submit करें
सभी details verify करने के बाद “Submit” करें।
Submission के बाद आपको Acknowledgement Number मिलेगा — इसे सुरक्षित रखें।
(Ref: Tax2Win Advisory)
✅ Step 6: Payment (यदि सहमत हैं)
यदि आप demand स्वीकार करते हैं, तो “e-Pay Tax” option से भुगतान करें।
आप challan 280 का उपयोग कर सकते हैं।
Payment के बाद CIN (Challan Identification Number) नोट कर लें।
✅ Step 7: Status Track करें
e-Filing Dashboard → “Response to Outstanding Demand” सेक्शन में जाकर Status देखें:
🟢 Resolved → आपकी action स्वीकार हो गई
🟡 Pending for Department → जांच जारी है
🔴 Demand Outstanding → विभाग को पुनः submit करना पड़ सकता है
⚠️ Income Tax Demand Notice 143(1) अनदेखा करने का क्या परिणाम? / What Happens If You Ignore It?
- यदि राशि देय है और आप न देते हों → विभाग interest या late fees लगा सकती है।
- सुधार का समय निकल सकता है → आप बाद में challenge नहीं कर पाएँगे।
- विभाग आगे बढ़कर रीकॉन्सिडरेशन या scrutiny की ओर जा सकती है।
- गलत दावों या अधूरी जानकारी के कारण भविष्य में टैक्स जोखिम बढ़ सकता है।
इसलिए, “व्यापार-की तरह” सोचें — नोटिस मिला, तो “कर्तव्य” का पालन करना बेहतर है।
💬 FAQs – for Income Tax Demand Notice 143(1)
Q1. 1. How to respond to notice under section 143(1)?
Section 143(1) notice का जवाब देने के लिए Income Tax Portal पर लॉग-इन करें → e-Proceedings सेक्शन में जाएं → Notice खोलें → mismatch या reason देखें → “Agree/Disagree” में से एक विकल्प चुनकर response submit कर दें। अगर कोई गलती है तो revised return भी फाइल की जा सकती है।
Q2. What is the meaning of ITR demand 143 (1)?
ITR demand u/s 143(1) का मतलब है कि department की calculation और आपकी return में अंतर है। इस अंतर के कारण आपके ऊपर कुछ tax, interest या fee की demand बनती है, जिसे आपको clear करना होता है।
3. What happens if I ignore a 143 1 ) a notice?
143(1)(a) notice को ignore करने पर department आपके खिलाफ demand को final मान लेता है। इसके बाद penalty, interest और recovery action शुरू हो सकता है। इसलिए इस notice को समय पर respond करना जरूरी है।
Q4. What to do if intimation u/s 143/1 is received for refund?
अगर आपको 143(1) intimation में refund दिखाया गया है, तो इसका अर्थ है कि आपकी ITR प्रोसेस हो चुकी है और आपके लिए refund generate हुआ है। इसे आप portal या TIN-NSDL website पर track कर सकते हैं। किसी action की आवश्यकता नहीं होती।
Q5. What is the time limit for 143 1?
Section 143(1) का time limit ITR filing के assessment year के एक साल के अंदर होता है। यानी department इसी अवधि में आपकी return की computerized processing करके intimation भेजता है।
6. How do I solve my income tax demand notice?
Income tax demand notice को solve करने के लिए notice में reason पढ़ें → अपने Form 26AS/AIS से cross-check करें →
अगर गलती आपकी है तो demand accept करके जल्दी payment करें
अगर गलती department की है तो portal पर “Disagree with Demand” चुनकर proof upload करें
इससे आपका demand clear हो जाता है।
📌 निष्कर्ष / Conclusion
Section 143(1) Demand Notice को डरने की बात नहीं समझें — यह आपके टैक्स प्रोसेस का हिस्सा है।
यदि आप समय-पे जांच करें, प्रतिक्रिया दें और जरूरी कदम उठाएँ — तो समस्या छोटी-सी ही रह जाती है।
अपने डॉक्यूमेंट्स व्यवस्थित रखें और टैक्स सलाह मशविरा समय-साथे लें — ताकि Econir के “Economy Simplified” पाठकों को टैक्स नोटिस से डरने की बजाय समझने का अवसर मिले।
📚 Reference Links
- “Intimation Under Section 143(1) of Income Tax Act” — ClearTax. ClearTax
- “Reasons for getting an Intimation Under Section 143(1)” — BankBazaar. BankBazaar
- “Section 143(1) of Income Tax Act, 1961: Key Provisions & Significance” — TheLegalSchool. The Legal School
- “Intimation Under Section 143(1): ITR Intimation Password & Response” — IndiaFilings. In
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